Calculadora Económica ELZ

Prototipo para validar con Dirección la estructura de costos del despacho antes de construir el módulo definitivo en el ERP.

Privacidad del prototipo Este archivo no usa base de datos, no envía datos por internet y no guarda información automáticamente. Los cálculos ocurren solamente en este navegador.

Base de cálculo del ejercicio: los importes y resultados económicos se manejan antes de IVA. En gastos, captura el importe neto del IVA que sea acreditable/recuperable. Si un impuesto o IVA no es recuperable y representa un costo real para ELZ, inclúyelo en el gasto correspondiente. El margen mostrado es operativo, antes de PTU, ISR de la empresa, bonos discrecionales ligados a resultados, dividendos y distribuciones. La acreditabilidad fiscal debe confirmarse con el contador.

Configuración del presupuesto

V1 trabaja con un presupuesto anual en una sola moneda base.

Nombre del presupuesto Moneda base Horas semanales estándar

Se usan si una persona no tiene jornada específica capturada.

Margen operativo objetivo (%)

Es la utilidad operativa que el despacho quiere obtener sobre el NSR, antes de PTU, ISR de la empresa, bonos discrecionales ligados a resultados, dividendos y distribuciones. No es utilidad neta fiscal.

Notas

Convenciones del prototipo

Direct Labor es trabajo dedicado a proyectos de cliente, aunque comercialmente esas horas se absorban o no se facturen.

El costo mensual de personal debe ser sueldo/remuneración base bruta. Prestaciones, cuotas y cargas se capturan por separado en Gastos.

Convención de importes e impuestos

Sueldos Captura remuneración base bruta, antes de retenciones personales. El ISR retenido al empleado no se agrega otra vez como costo.

Cargas laborales IMSS, INFONAVIT, SAR, ISN, aguinaldo, prima vacacional, seguros y prestaciones se capturan por separado en Gastos.

Gastos con IVA Captura el costo neto del IVA acreditable. Si existe IVA/impuesto no recuperable, sí forma parte del costo económico.

Resultados Overhead, break-even, target multiplier y NSR se interpretan antes de IVA. PTU e ISR de la empresa quedan fuera de esta V1.

La calculadora no determina fiscalmente qué IVA es acreditable. Esa decisión debe validarse con el contador de ELZ.

¿Qué hace esta calculadora?

1. Captura personal Se registra el costo base mensual, meses presupuestados y utilización esperada de cada persona.

2. Captura estructura Se registran cargas laborales, renta, tecnología y otros gastos indirectos del despacho.

3. Calcula overhead Con eso estima cuánto cuesta sostener la estructura del despacho además del trabajo directo.

4. Calcula multiplicadores Muestra break-even, target multiplier y el NSR requerido para lograr el margen objetivo.

Personal

Una fila por persona. Puedes usar iniciales o códigos si prefieres no escribir nombres.

Persona / código	Puesto	Costo mensual base bruto	Meses	Horas/sem	Utilización %	Imputada	Costo periodo

Ayuda rápida: ¿qué significa cada campo?

% Utilización

Es el porcentaje del costo/tiempo de una persona que se espera dedicar a proyectos de cliente. No es “qué tanto trabaja”, sino qué parte de su capacidad genera trabajo directo.

85% en un arquitecto significa que la mayor parte de su tiempo se espera en proyectos.
0% en administración significa que su costo es completamente indirecto.
Lo que no sea utilización directa se convierte en Indirect Labor.

Imputada

Se usa cuando quieres reconocer el valor económico del trabajo de una persona aunque no necesariamente coincida con una salida de caja directa del periodo.

Ejemplo típico: un socio que participa activamente en el despacho.
Sirve para que la rentabilidad no se vea artificialmente inflada por “trabajo gratis” no reconocido.
La calculadora solo lo marca para que puedas identificar cuánto del costo total es imputado.

Costo mensual base

Debe capturarse como remuneración base bruta mensual de la persona, antes de retenciones personales. No metas aquí prestaciones, cuotas ni cargas patronales si también las vas a capturar en Gastos. El ISR retenido al empleado no se suma como un gasto adicional.

Gastos indirectos

No captures sueldos base aquí. Captura el costo económico estimado del año, neto de IVA acreditable/recuperable.

Categoría	Concepto	Forma de captura	Monto neto	Meses	Costo del periodo

Antes de capturar un gasto

Ejemplo: si una licencia cuesta $100,000 + IVA y ese IVA es acreditable/recuperable, captura $100,000. Si una parte del impuesto no es recuperable y realmente la absorbe ELZ, esa parte sí forma parte del costo. Confirma el tratamiento concreto con el contador.

Ayuda rápida: ¿qué gastos van aquí?

Cargas y prestaciones laborales IMSS, INFONAVIT, SAR, ISN, aguinaldo, prima vacacional, seguros y demás costos laborales adicionales al sueldo base.

Instalaciones Renta, servicios, mantenimiento, limpieza, seguridad y costos de oficina.

Tecnología Licencias, software, computadoras, soporte, hosting y herramientas digitales.

Corporativo / servicios profesionales Contabilidad, legal, seguros corporativos y asesorías.

Marketing Desarrollo de negocio, sitio web, materiales, imagen y esfuerzos comerciales.

Personas / capacitación Cursos, certificaciones, reclutamiento y desarrollo del equipo.

Resumen económico —

Resultados

Total Labor · TL

—

Suma de sueldos base del periodo.

Direct Labor · DL

—

Costo esperado dedicado directamente a proyectos.

Indirect Labor · IL

—

Costo del tiempo no dedicado directamente a proyectos.

Gastos indirectos · G

—

Cargas laborales + estructura del despacho.

Overhead · OH

—

Indirect Labor + gastos indirectos.

Utilización financiera

—

Qué parte del costo laboral base se espera aplicar a proyectos.

Overhead Rate

—

Cuánto overhead cae por cada peso de Direct Labor.

Break-even

—

Multiplicador mínimo para no perder dinero.

Target Multiplier

—

Multiplicador necesario para alcanzar el margen objetivo.

NSR requerido anual · antes de IVA

—

Ingreso neto de servicios que debe generar el despacho, antes de IVA.

Lectura económica

Costo total del despacho (neto de IVA acreditable)—

Utilidad operativa objetivo (antes de PTU e ISR)—

Margen operativo objetivo (no utilidad neta fiscal)—

Payroll Multiplier requerido—

Remuneración imputada incluida—

TL = Σ Cᵢ · DL = Σ(Cᵢ × uᵢ) · IL = Σ(Cᵢ × (1-uᵢ)) · OH = IL + G · BE = 1 + OH/DL · TM = BE/(1-m)

Pendientes y advertencias

Glosario en contexto de un despacho de arquitectura

Overhead Es el costo de sostener la estructura del despacho además del trabajo directo de proyectos. Incluye tiempo indirecto y gastos indirectos.

Overhead Rate Mide cuánto overhead existe por cada peso de Direct Labor. Si marca 150%, por cada $1.00 directo hay $1.50 de overhead.

Utilización financiera Es la proporción del costo laboral base que sí se espera aplicar a proyectos de cliente. Si baja, el mismo costo total debe recuperarse con menos Direct Labor.

Break-even Es el multiplicador mínimo para no perder dinero. Si fuera 2.50×, por cada $1.00 de Direct Labor el despacho necesita generar $2.50 de NSR para quedar en equilibrio.

NSR (Net Service Revenue) Aquí se usa como el ingreso neto de servicios que el despacho debe generar para cubrir su estructura y lograr el margen objetivo. Es el “ingreso profesional” que realmente sostiene la operación.

Target Multiplier Es el multiplicador que no solo cubre costos, sino que además permite alcanzar la utilidad objetivo definida por Dirección.

Total Labor Es el total de sueldos/remuneraciones base presupuestadas del equipo, antes de cargas y prestaciones.

Direct Labor Es la parte del costo del equipo que se espera dedicar directamente a proyectos de cliente.

Indirect Labor Es la parte del costo del equipo que se consume en administración, coordinación interna, capacitación, propuestas, soporte u otras actividades no directas.

Payroll Multiplier Es cuánto NSR necesita generar el despacho por cada peso de costo laboral base total. Sirve para leer presión económica global sobre la nómina.

IVA No forma parte de la utilidad del despacho cuando es un impuesto trasladado/acreditable. Por eso esta calculadora presenta resultados económicos antes de IVA.

PTU e ISR de la empresa No se calculan en esta V1. El margen objetivo termina en utilidad operativa antes de esos conceptos.

Costos por puesto

El esperado se pondera por horas directas esperadas. El conservador usa la tarifa base máxima entre personas del mismo puesto con utilización mayor a cero.

Puesto	Personas	Horas directas esperadas	Costo esperado/h	Conservador/h	Equilibrio/h	Objetivo/h

Cómo leer esta tabla

Costo esperado/h Tarifa base promedio esperada del puesto, calculada con la mezcla actual del equipo.

Conservador/h Tarifa base máxima observada en ese puesto dentro del ejercicio. Sirve como stress test.

Equilibrio/h Lo que tendría que recuperar cada hora del puesto para no perder dinero.

Objetivo/h Lo que tendría que recuperar cada hora del puesto para alcanzar el margen objetivo.

Sensibilidad de utilización

Mueve simultáneamente la utilización de todo el personal productivo.

Ajuste sobre las utilizaciones actuales

Ajuste

0 pp

Puntos porcentuales

Esta vista ayuda a explicar a Dirección que, si baja la utilización, el despacho tiene menos Direct Labor para sostener el mismo costo total. Por eso suben el overhead rate y los multiplicadores.

Impacto inmediato

DL ajustado

—

Utilización financiera

—

Overhead Rate

—

Break-even

—

Target Multiplier

—

NSR requerido anual (antes de IVA)—

Si costo total y margen objetivo no cambian, el NSR requerido anual tiende a permanecer igual; lo que cambia es la presión económica por cada peso de Direct Labor.